Финансово-хозяйственная деятельность

Финансовое обеспечение функционирования и развития образовательного учреждения за счет субсидий

 

  1. Финансовое обеспечение функционирования и развития образовательного учреждения за счет субсидий

Одним из важнейших направлений деятельности колледжа для создания условий, отвечающих современным требованиям, является его финансово- экономическая деятельность.

Источниками финансового обеспечения учреждения являются:

— субсидии на выполнение государственного  задания

— субсидии на иные цели (целевые субсидии)

— субсидии на цели осуществления капитальных вложений (в объекты капитального строительства государственной собственности)

— собственные доходы (от приносящей доход деятельности)

А также  передаются полномочия органов государственной власти (учредителей) по исполнению публичных обязательств в денежной форме перед физическим лицом.

Финансовое обеспечение деятельности осуществляется на основе утвержденного плана финансово-хозяйственной деятельности.

Плановые показатели по поступлениям и выплатам формируются в плане ФХД в разрезе видов финансового обеспечения и кодов КОСГУ.

Размеры субсидии на выполнение государственного задания определяются учредителем исходя из расчета нормативных затрат на оказание услуг (выполнение работ) в рамках государственного задания и нормативных затрат на содержание соответствующего недвижимого и особо ценного движимого имущества, а также на уплату налогов.

Показатели по поступлениям субсидии указываются в плане ФХД исходя из информации об объемах субсидии, доведенной до учреждения учредителем.

Показатели по выплатам определяются самостоятельно исходя из планируемого объема затрат, связанных с выполнением государственного задания.

Предоставление субсидий в течение финансового года осуществляется на основании соглашения о порядке и условиях их предоставления, заключенного между учредителем и учреждением. В соглашении определяются права, обязанности и ответственность сторон, а также объем и периодичность перечисления субсидий в течение финансового года.

 

Субсидии  на выполнение государственного задания:

Годовой объем финансирования на основании соглашения составляет 37 387 400 руб.

С 1.01.2016 по 31.12.2016 получено  субсидий:

Код —  (00307040130116420621) – 37 387 400 руб., что составило 100%  от годового объема субсидий.      Кассовый    расход   составил    37 387 400 руб. В отчетном периоде денежные средства в первую очередь направлялись на выплату заработной платы с начислениями, оплату топливно-энергетических ресурсов.

Так,  на  оплату  труда  с  начислениями   кассовый   расход   составил 24 824 554 руб.  46 коп.  или  66%  процентов от общего финансирования субсидий на выполнение государственного задания.

 

 

Субсидии на иные цели:

 

Код субсидии (256028) — стипендиальное обеспечение студентов областных государственных профессиональных образовательных организаций по   КБК (00307040130223340622) – 6 441 400 руб.

Кассовые    расходы   составили    6 441 400 руб.

 

Код субсидии (256032) – приобретение (изготовление) бланков документов об образовании по КБК  (00307040150117880622) – 25250 руб. Приказ управления образования  и науки Тамбовской области №273 от 08.02.2016г.

Кассовые    расходы   составили    25250 руб. Приобретены бланки дипломов о среднем профессиональном образовании, бланки дипломов о среднем профессиональном образовании с отличием, бланки свидетельства о профессии рабочего, должности служащего)

 

Код субсидии (256051) – проведение мероприятий по совершенствованию системы подготовки обучающихся к действиям в чрезвычайных ситуациях по КБК  (00307042330318020622)   (государственная программа Тамбовской области «Обеспечение безопасности населения Тамбовской области и противодействие преступности» на 2015-2020 годы) – 285000 руб. Приказ управления образования и науки Тамбовской области № 116/п-к от 13.05.2016г.

Денежные средства выделены для участия в межрегиональных соревнованиях студенческих спасательных отрядов, проходящих во  Владимирской  области с 13.06.2016 по 22.06.2016г., в Воронежской  области с 18.06.2016 по 25.06.2016г., в Костромской  области с 12.07.2016 по 15.07.2016г.  Команды из числа студентов колледжа, обучающихся на отделении «ЗЧС».

Кассовые    расходы   составили    285000 руб. Согласно смете расходов субсидии были использованы по следующим статьям КОСГУ:

222 – транспортные  расходы в сумме 47000 руб.;

226 – прочие услуги (страхование участников) в сумме 8251 руб. 86 коп.;

290 – денежные   средства на питание студентам, направленных на соревнования в сумме 70980 руб.;

310 – приобретение  оборудования в сумме 158768 руб.14коп.

 

Код субсидии (256059) – повышение доступности и качества реабилитационных услуг (развитие системы реабилитации и социальной интеграции инвалидов по КБК 00307042000R0273622 (государственная программа Тамбовской области на 2016-2021годы) – 100000 руб. Приказ управления образования и науки Тамбовской области №1705 от 07.06.2016г.

Кассовые расходы составили 100000 руб. Согласно смете расходов субсидии были использованы по следующим статьям КОСГУ:

310 – приобретение оборудования — 85000 руб. (инфракрасная интерактивная поверхность со специализорованным программным обеспечением для организации образовательного процесса по  адаптированным основным образовательным программам)

340 – приобретение материальных запасов  -15000 руб. (комплект учебных средств для организации и обучения инвалидов по зрению)

 

Код субсидии (156047) – реализация мероприятий государственной программы Российской Федерации «Доступная среда» на 2011-2020 годы по КБК 00307042000350270622 – федеральный бюджет  216000 руб. Приказ управления образования и науки Тамбовской области №1705 от 07.06.2016г.    В соответствии с приказом на базе нашего колледжа организованы курсы по профессиональной переподготовки, повышения квалификации русскому жестовому языку переводчиков в сфере профессиональной коммуникации не слышащих и переводчиков в сфере профессиональной коммуникации лиц с нарушением слуха и зрения (слепоглухих), в том числе тифлокомментаторов.

Кассовые расходы составили 216000 руб. Согласно смете расходов субсидии были использованы по следующим статьям КОСГУ:

310 – приобретение оборудования -92674 руб. 56 коп. (специализированная литература и радионаушники)

226 – оплата услуг по договорам ГПХ- 123325 руб. 44 коп. ( проведение лекций слушателям курсов).

 

Код субсидии (256036) – обеспечение комплексной безопасности образовательной организации  по КБК 00307070150117240622  в соответствии с постановлением администрации Тамбовской области от 28.12.2012 №1677 «Об утверждении государственной программы Тамбовской области «Развитие образования Тамбовской области» на 2013-2020 годы»  — 97600 руб. (на ремонт узла учета теплоэнергии) Приказ управления образования и науки Тамбовской области  №2298 от 16.08.2016г.

310 – приобретение оборудования (измерительный комплекс с электронным корректором) – 85600 руб.

226  — монтаж оборудования

 

Код субсидии (256025) – меры социальной поддержки многодетных семей в части предоставления бесплатного питания обучающимся по КБК 00307040730123170622  в сумме 284100 руб.

Кассовый расход составил – 147580 руб. (КОСГУ 340) (приобретение продуктов питания для студентов из многодетных семей)

Кассовый расход составил – 136520 руб. (КОСГУ 262) (перечислено денежная компенсация из расчета 40 руб. в день согласно табеля посещаемости  студентов учебных занятий.

 

 

 

 

  1. Финансовое обеспечение

за счет предпринимательской деятельности

Предпринимательская и иная приносящая доход деятельность:

 

Денежные средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности  поступают на расчетный счет учреждения.

 

Остаток денежных средств на расчетном счете учреждения на 01. 01.2016 год составлял 9 112 213 руб. 44 коп.

За 2016 год  поступило на расчетный  счет денежных средств от предпринимательской  и иной приносящей  доход  деятельности в сумме:

22 906 568 руб. 28 коп., что составило 105% от плана учреждения на 2016 год по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и 61,3% от общего финансирования учреждения  на государственное задание.

Из них:

Обучение – 22 002 604 руб. 79 коп.

Общежитие – 1 094 884 руб. 04 коп.

Аренда – 323 053 руб. 10 коп.

Возмещение коммунальных услуг – 83 773 руб. 35 коп.

 

Расходы учреждения:

Налог на прибыль – 534131 руб.

Возврат за обучение – 63616 руб.

Расходы  на основании  плана ФХД   согласно КВР –

20 773 536 руб. 61 коп.

Основные статьи расходов за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности за 2016 год:

— фонд оплаты труда сотрудников учреждения составил 35% от общего кассового расхода.

— текущий ремонт здания, учебных аудиторий – 20% (замена отопительной системы в спортивном зале, ремонт большого спортивного зала, ремонт электропроводки на 5 этаже общежития, частичный ремонт кровли основного здания, ремонт кухни в общежитии)

— приобретение оборудования и материальных запасов – 26% (мебель для учебных аудиторий, оргтехника, спортивный инвентарь, литература для библиотечного фонда, оконные блоки, канцтовары, стройматериалы)

Сведения о движении нефинансовых активов учреждения

Поступило основных средств:   на сумму 3 471 668 руб. 01 коп.

— принято учреждением к учету по виду деятельности «4» — 422 042 руб.        70 коп.

Из них :

  1. принято учреждением к учету по виду деятельности «4» вложений в иное движимое имущество, произведенных за счет субсидий на иные цели  (на основании Справки (ф.0504833)

спортивное оборудование для отделения «ЗЧС»    на сумму 158768 руб. 14 коп.

оборудование по программе «Доступная среда» на сумму 85000 руб.

оборудование  по  программе «Комплексная безопасность» (счетчик газовый) для установки в Здании колледжа искусств в с. Тулиновка  на сумму 85600 руб.

оборудование по федеральной программе    «Доступная среда» (радионаушники)  на сумму 61000 руб.  и учебная литература на сумму 31674 руб. 56 коп.

В связи с этим  фактические расходы по виду  деятельности «4» больше чем  кассовые на сумму 422042 руб. 70 коп.

 

  1. принято учреждением по виду деятельности «2» иное движимое имущество на сумму 3 049 625  руб. 31коп.

Из них :

производственный и хозяйственный инвентарь – 1 836 963 руб. 24 коп.

машины и оборудование – 1 011 951 руб. 13 коп.

библиотечный фонд – 200 710 руб. 94 коп.

Кассовый расход составил 2 807 224 руб. 04 коп.  Формирование основных средств – 3 049 625 руб. 31 коп.

* оплачено за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности  на сумму 2 807 224 руб. 04 коп.

* получено по договорам благотворительного пожертвования от родителей студентов   на сумму 117 658 руб. 43 коп. ( телевизоры,  компьютеры, интерактивная доска)

* оприходованы 2  пожарные сигнализации согласно акта проверки на сумму 107 595 руб. 63 коп.

* безвозмездно получено от ИПК литература на сумму 17147 руб. 21 коп.

Фактические расходы по виду деятельности «2» больше чем кассовые на 242 401  руб. 27 коп.

Списание с баланса:

*  списано на забалансовый  счет основные  средства  стоимостью до 3000 рублей на сумму  102 207  руб. 01 коп.

*списано библиотечный фонд (морально устаревший) на сумму 2066 руб. 90 коп.

Движение материальных запасов

Поступило материалов на сумму  всего:  3 213 376 руб. 13 коп.

* субсидии на иные цели:

по коду (256025) – 147580 руб. (обеспечение мер социальной поддержки многодетных семей в части предоставления бесплатного питания обучающимся)

по коду (256059) – 15000 руб. (расходный материал для проведения лекций по программе «Доступная среда»)

Кассовый расход равен фактическому

*  средства от иной приносящей доход деятельности  — 3 048 796 руб. 13коп.    (изделия из ПВХ, ГСМ, прочие матзапасы, мягкий инвентарь для общежития)

 

 

Наверх